Votre profil
Année de votre 1re cotisation TNS
Avant votre activité indépendante
Max. 12 trimestres (études ou années incomplètes)
Majoration +10 % sur la base si ≥ 3 enfants (9 ans avant leurs 16 ans)
Revenus et statut
Moyenne de vos 25 meilleures années (bénéfice net après charges)
Retraite de base
—
€ / mois brut
Retraite complémentaire RCI
—
€ / mois brut
Pension totale estimée
—
€ / mois brut
Détail du calcul
Simulation indicative — barèmes SSI 2026 (PASS : 48 060 €, point RCI : 1,347 €, source : circulaire CNAV n°2025-31). Ne tient pas compte des périodes de chômage, maladie, maternité, ni de la CIPAV. Consultez votre relevé de carrière sur info-retraite.fr.
⚠️ Il s'agit d'une estimation indicative. Les résultats sont calculés sur la base des barèmes 2026 et de vos déclarations. Ils ne constituent pas un relevé de droits officiel. Pour obtenir une simulation personnalisée et vérifier vos trimestres validés, consultez le simulateur officiel de l'Assurance Retraite sur info-retraite.fr.
La retraite est l'un des angles morts de la vie d'indépendant. Entre les cotisations TNS moins visibles qu'une fiche de paie et des pensions structurellement inférieures à celles des salariés, anticiper devient indispensable. Ce guide fait le point sur les règles 2026, les modes de calcul et les leviers pour préparer sa retraite en tant qu'entrepreneur.
Depuis 1973, la retraite de base des artisans, commerçants et industriels est calculée selon les mêmes règles que celle des salariés du secteur privé. Elle est gérée par la CNAV et les CARSAT régionales, via la Sécurité sociale des indépendants (SSI), intégrée au régime général depuis 2020.
La formule de calcul est la suivante : revenu annuel moyen des 25 meilleures années (plafonné au PASS) × taux de liquidation × (trimestres validés / trimestres requis). Le taux plein est de 50 %. Il est atteint si la durée de cotisation requise est validée ou si l'assuré attend 67 ans, âge du taux plein automatique.
Contrairement aux salariés dont les trimestres sont liés au temps de travail, les indépendants valident leurs trimestres en fonction de leurs revenus déclarés. En 2026, les seuils sont les suivants :
| Trimestres validés | Revenu minimum annuel 2026 |
| 1 trimestre | 1 803 € |
| 2 trimestres | 3 606 € |
| 3 trimestres | 5 409 € |
| 4 trimestres | 7 212 € |
Si le nombre de trimestres requis n'est pas atteint à l'âge légal de départ, une décote de 1,25 % par trimestre manquant est appliquée sur la retraite de base, dans la limite de 20 trimestres (décote maximale de 25 %). À l'inverse, chaque trimestre travaillé au-delà de la durée requise ouvre droit à une surcote de 1,25 % par trimestre.
La Retraite Complémentaire des Indépendants (RCI) est le second pilier obligatoire pour les artisans, commerçants et industriels affiliés à la SSI. Elle fonctionne par points : chaque année, les cotisations versées sont converties en points, accumulés tout au long de la carrière. Au moment de la liquidation, le total des points est multiplié par la valeur de service du point pour obtenir la pension annuelle.
En 2026, la valeur de service du point RCI est de 1,347 € et la valeur d'achat du point est de 21,726 € (source : circulaire CNAV n°2025-31 du 22 décembre 2025). La RCI représente généralement entre 15 et 30 % de la pension totale d'un indépendant.
Les cotisations au RCI sont calculées sur deux tranches de revenus. Le plafond de la tranche 1 est spécifique au RCI (44 286 € en 2026), distinct du PASS.
| Tranche | Assiette | Taux |
| Tranche 1 | Jusqu'à 44 286 € | 7 % |
| Tranche 2 | De 44 286 € à 192 240 € (4 PASS) | 8 % |
La décote sur la retraite complémentaire RCI est différente de celle du régime de base. Si la retraite de base est liquidée avec un taux inférieur à 50 %, la pension RCI subit également une décote selon ce barème : 1 % par trimestre manquant pour les 12 premiers trimestres, puis 1,25 % à partir du 13e, avec un maximum de 22 % d'abattement. Contrairement au régime de base, il n'existe aucune surcote au RCI.
La réforme des retraites de 2023 a relevé progressivement l'âge légal de 62 à 64 ans. La loi de financement de la Sécurité sociale 2026 a instauré une suspension temporaire de cette montée en charge pour les générations 1963 à mars 1965, gelant leur âge légal à 62 ans et 9 mois et leur durée requise à 170 trimestres.
| Année de naissance | Âge légal | Trimestres requis |
| Avant sept. 1961 | 62 ans | 167 à 168 |
| Sept.–déc. 1961 | 62 ans 3 mois | 169 |
| 1962 | 62 ans 6 mois | 169 |
| 1963–mars 1965 | 62 ans 9 mois | 170 (gel LFSS 2026) |
| Avr.–déc. 1965 | 63 ans | 171 |
| 1966 | 63 ans 3 mois | 172 |
| 1967 | 63 ans 6 mois | 172 |
| 1968 | 63 ans 9 mois | 172 |
| 1969 et après | 64 ans | 172 |
Depuis la réforme de 2023, les indépendants peuvent accéder à la retraite progressive deux ans avant l'âge légal, dès lors qu'ils justifient d'au moins 150 trimestres. Ce dispositif permet de réduire son activité de 20 à 60 % tout en percevant une fraction proportionnelle de sa pension, tout en continuant à cotiser et à acquérir des droits supplémentaires.
Les indépendants peuvent racheter jusqu'à 12 trimestres pour des années d'études supérieures ou des années de cotisation incomplètes. Le rachat "taux + durée" est le plus avantageux : il supprime la décote sur la retraite de base et réduit également la décote RCI. Les sommes versées sont intégralement déductibles du revenu imposable.
Les gérants majoritaires de SARL ou d'EURL qui se versent principalement des dividendes inférieurs à 10 % du capital social n'acquièrent aucun point RCI sur ces montants. Pour optimiser ses droits à la retraite, il peut être préférable de privilégier la rémunération de gérance, quitte à payer davantage de cotisations TNS. Une analyse globale retraite/fiscalité/protection sociale est indispensable avant de trancher.
Face à des pensions obligatoires structurellement inférieures à celles des salariés, le PER individuel est devenu incontournable pour les indépendants. En 2026, le plafond de déductibilité est de 10 % des revenus imposables dans la limite de 8 PASS, soit jusqu'à 38 448 €/an. Au-delà du PASS, une déduction supplémentaire de 15 % s'applique sur la fraction entre 1 et 8 PASS. Les versements réduisent l'assiette IR de l'année en cours, avec sortie possible en capital ou en rente au moment de la retraite.
Les erreurs sur les relevés de carrière sont fréquentes, notamment après un changement de statut (salarié vers indépendant) ou une période en micro-entreprise. Il est conseillé de vérifier régulièrement son relevé sur info-retraite.fr et de signaler toute anomalie au moins 5 ans avant le départ, pour éviter les délais de correction.
La pension moyenne d'un travailleur non salarié est d'environ 1 150 € bruts par mois, contre 1 530 € pour un salarié retraité. Cet écart s'explique par des cotisations retraite complémentaire structurellement moins élevées que l'Agirc-Arrco des salariés, et par des revenus d'activité souvent irréguliers sur lesquels les trimestres sont validés.
Oui. Le cumul emploi-retraite intégral est possible sans plafond de revenus si toutes les pensions ont été liquidées et si la retraite est obtenue à taux plein. Depuis 2025, ce cumul permet même d'acquérir de nouveaux points RCI. En dehors du cumul intégral, les revenus sont plafonnés au dernier revenu d'activité ou à la moitié du PASS (24 030 € en 2026).
Partiellement. Les dividendes versés par une SARL ou EURL qui dépassent 10 % du capital social sont soumis aux cotisations TNS et génèrent donc des points RCI. En dessous de ce seuil, les dividendes sont exonérés de cotisations sociales mais n'ouvrent aucun droit à la retraite. Un capital social très faible (1 €) entraîne donc quasi-systématiquement une soumission des dividendes aux cotisations.
Le contrat Madelin n'est plus commercialisé depuis octobre 2020, remplacé par le PER individuel. Le PER offre plus de souplesse : sortie possible en capital (le Madelin imposait une sortie en rente), plafonds de déduction plus élevés pour les TNS, et possibilité de transfert des anciens contrats Madelin vers un PER. Les stocks Madelin existants perdurent mais ne peuvent plus être alimentés.
Sources : URSSAF 2026, circulaire CNAV n°2025-31, service-public.fr, lassuranceretraite.fr. Mis à jour : mai 2026.
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